本公司董事會(huì)績(jī)效評(píng)估之執(zhí)行，至少每3年由外部專業(yè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)或外部專家學(xué)者團(tuán)隊(duì)執(zhí)行評(píng)估一次。2024 年本公司委托「中華公司治理協(xié)會(huì)」辦理外部董事會(huì)效能評(píng)估，就董事會(huì)之組成與分工、董事會(huì)之指導(dǎo)與監(jiān)督、董事會(huì)之授權(quán)與風(fēng)險(xiǎn)管理、董事會(huì)之溝通與協(xié)作及董事會(huì)之自律與精進(jìn)等5大構(gòu)面，以線上自評(píng)問(wèn)卷及實(shí)地訪查之方式進(jìn)行評(píng)核，并于2025年2月13日董事會(huì)將評(píng)估結(jié)果向董事報(bào)告。下次外部評(píng)鑒預(yù)計(jì)安排在2027年第四季進(jìn)行，并于2028年第一季向董事會(huì)報(bào)告。

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外部機(jī)構(gòu)及評(píng)估委員具備獨(dú)立性之理由：

中華公司治理協(xié)會(huì)執(zhí)行本公司董事會(huì)績(jī)效評(píng)估作業(yè)之執(zhí)行委員及負(fù)責(zé)專員，秉持公正客觀、誠(chéng)信態(tài)度且無(wú)任何影響?yīng)毩⑿灾槭?，并皆已簽署保密聲明書及獨(dú)立性暨誠(chéng)信原則聲明書。

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「中華公司治理協(xié)會(huì)」出具之評(píng)估建議：

1. 貴公司于年報(bào)揭露之組織結(jié)構(gòu)圖中，于審計(jì)委員會(huì)轄下設(shè)置「反托拉斯法律遵循總顧問(wèn)」，以因應(yīng)過(guò)往階段性任務(wù)所需，而現(xiàn)今公司營(yíng)運(yùn)所面對(duì)的法令環(huán)境更為多元復(fù)雜，建議貴公司思考是否將它更改為較適合現(xiàn)行法令遵循功能之名稱。
2. 貴公司已于公司網(wǎng)站設(shè)置利害關(guān)系人專區(qū)及審計(jì)委員會(huì)信箱，惟目前揭露之位址較不易搜尋，建議貴公司審視并適度提升揭露位址，使利害關(guān)系人得以迅速、完整地了解相關(guān)資訊，提升公司資訊之透明度。

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請(qǐng)點(diǎn)此參閱中華公司治理協(xié)會(huì)外部評(píng)估總評(píng)。

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(1)董事酬金

由董事會(huì)依公司章程之授權(quán)依董事對(duì)公司營(yíng)運(yùn)參與程度及貢獻(xiàn)價(jià)值，并參酌國(guó)內(nèi)外同業(yè)水準(zhǔn)所訂定之「董事及功能性委員會(huì)委員薪酬辦法」規(guī)定發(fā)放。

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董事之報(bào)酬，依擔(dān)任董事長(zhǎng)及功能性委員會(huì)召集人和委員而加給，并得依營(yíng)運(yùn)績(jī)效或董事績(jī)效評(píng)估結(jié)果酌減。

董事之酬勞，依據(jù)公司章程規(guī)定，當(dāng)年度公司如有獲利，應(yīng)提撥不低于5%為員工酬勞及不高于1%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時(shí)，應(yīng)預(yù)先保留彌補(bǔ)數(shù)額。

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自2024年起，本公司將于股東常會(huì)報(bào)告董事領(lǐng)取酬金情形，包含酬金政策、個(gè)別酬金內(nèi)容及數(shù)額。

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(2)經(jīng)理人酬金

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經(jīng)理人薪酬政策

依據(jù)薪資報(bào)酬委員會(huì)及董事會(huì)訂定之「經(jīng)理人薪酬政策」原則給付，每年度由薪資報(bào)酬委員會(huì)審議后，提報(bào)董事會(huì)決議。公司亦長(zhǎng)期與外部專業(yè)顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)合作，確保經(jīng)理人薪酬政策、給付水準(zhǔn)與市場(chǎng)脈動(dòng)連結(jié)。本公司經(jīng)理人薪酬與公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效連結(jié)，整體獎(jiǎng)酬由薪資、長(zhǎng)短期變動(dòng)獎(jiǎng)金以及盈余分配之員工酬勞組成，其中變動(dòng)獎(jiǎng)酬依據(jù)營(yíng)運(yùn)績(jī)效表現(xiàn)核定，依職務(wù)及績(jī)效占整體薪酬70%至90%不等。同時(shí)，經(jīng)理人長(zhǎng)期獎(jiǎng)酬計(jì)劃，績(jī)效評(píng)估期間為3年，形式獎(jiǎng)酬占比高于50%，并訂有索回條款，由薪資報(bào)酬委員會(huì)依公司長(zhǎng)期發(fā)展策略設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，除EBITDA、策略產(chǎn)品之營(yíng)收、毛利率、營(yíng)業(yè)利益率及對(duì)股東貢獻(xiàn)等財(cái)務(wù)性指標(biāo)外，亦納入以ESG永續(xù)績(jī)效與重大主題管理目標(biāo)，扣結(jié)「環(huán)境永續(xù)」、「共融成長(zhǎng)」與「靈活創(chuàng)新」之三大主軸，深化與股東利益連結(jié)并實(shí)踐永續(xù)經(jīng)營(yíng)承諾。

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經(jīng)理人持股規(guī)范

經(jīng)理人部分酬金以方式給予，董事會(huì)于2023年2月23日訂定「經(jīng)理人持股規(guī)范」，并經(jīng)2024年3月11日檢討與修正，要求經(jīng)理人之持股價(jià)值為年度本薪之一定倍數(shù)：兼任經(jīng)理人之董事長(zhǎng)、執(zhí)行長(zhǎng)、總經(jīng)理為10倍，其余經(jīng)理人為5倍。經(jīng)理人須于派任或辦法生效后5年內(nèi)達(dá)成持股目標(biāo)，并在擔(dān)任經(jīng)理人期間維持上述持股價(jià)值，以強(qiáng)化公司治理，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。